HTML

A LeitnerLeitner Közép-Európa egyik legjelentősebb adótanácsadó, könyvelő és könyvvizsgáló vállalatcsoportja. Tizenhárom Közép-Európában működő irodánknak, több mint 50 éves tapasztalatunknak és közel 700 felkészült kollégánknak köszönhetően mély ismeretekkel rendelkezünk a térség államainak jogszabályi környezetéről. Az egész világot behálózó szakmai kapcsolataink azonban azt is lehetővé teszik, hogy ügyfeleinket a legjobb megoldásokkal támogathassuk a régión határain túl is.

Elismerések

kivalo_tag_vedjegy_kicsi.jpg

Címkék

1% (1) adatkezelés (1) adatszolgáltatás (12) adminisztráció (16) adócsalás (4) adóellenőrzés (38) adóellenőrzések (9) adóelőny (8) adófizetési biztosíték (1) adófolyószámla (1) adókedvezmény (41) adómentes juttatás (5) adórendszer (5) adótartozás (1) adóváltozás (1) adóváltozások 2017-es nyári csomag (5) adóváltozások 2018-as nyári csomag (3) adóváltozások 2018-as őszi csomag (4) adózás rendje (3) adózói minősítés (2) áfa (45) áfacsalás (4) áfakulcs (4) air (2) alanyi adómentesség (1) általános forgalmi adó (11) APA-eljárás (1) árfolyamnyereség (2) art (3) automatikus információcsere (1) Bács-Kiskun Megyei Kereskedelmi és Iparkamara (1) Balázs Péter (6) behajtási költségátalány (4) BEPS (11) béren kívüli juttatás cafetéria (12) bérszámfejtés (4) beruházás (8) beszámoló (3) bírság (30) bírságmértékek (1) biztosítás (1) Bod Péter Ákos (1) cafetéria (6) céges biztosítás (1) céges megtakarítás (1) cégkapu (5) családi adókedvezmény (1) csoportos társasági adózás (3) diákhitel-törlesztés támogatása (1) dr. Juhász Judit (2) dr. Menczel-Kiss Gellért (7) dr. Rácz Nóra (10) egészségbiztosítás (8) egészségügyi hozzájárulás (2) eho (8) EKAER (11) EKHO (1) elektronikus ügyintézés (4) Elek Diána (10) elévülés miatti rendezés (1) ellenőrzött külföldi társaság (1) előadóművészet (5) élőzenei adókedvezmény (1) eSZJA (3) EU (7) év végi üzleti ajándék (2) expat (4) fejlesztési adókedvezmények (13) feketelista (1) felmondás (1) Ferov Réka (4) filmalkotások (5) Fotiadi Ágnes (6) Gaál József (1) garantált bérminimum (1) GDPR (1) Hajdu Bernadett (2) helyi iparűzés adó (5) hibrid eszközök (1) IFRS (3) illeték (4) ingatlan bérbeadása (1) Jancsa-Pék Judit (90) járulék (3) jogdíj (3) jogorvoslat (2) K+F (3) Kálmán Veronika (4) kamatjövedelmek adózása (2) kapcsolt vállalkozás (10) KATA (1) Kecskemét (1) késedelmi kamat (1) kiküldetés (7) Király László György (2) kisadók (5) KIVA (1) könyvelés (1) könyvvizsgálat (3) környezetvédelmi termékdíj (7) külföldi munkavállalás (6) különadó (5) kutatás-fejlesztés (2) látványcsapatsport (6) LeitnerLeitner (13) Macsuka Nikolett (1) magánemberek (4) Major Valéria (1) megtakarítás (1) minimálbér (1) Mladonyiczki Balázs (4) mobilitási célú lakhatási támogatás (3) mulasztási bírság (2) munkajog (1) munkavállalói résztulajdonosi program (2) napidíjak (1) Naszádos Péter (1) Nők 40 (1) növekedési adóhitel (1) NYESZ (1) nyilvántartás (17) nyugdíj (1) nyugdíj-előtakarékossági számla (2) nyugdíjas szövetkezet (1) nyugdíjbiztosítás (3) olimpiai adókedvezmény (1) önellenőrzési pótlék (1) online számla-adatszolgáltatás (10) online számlázás (11) online számlázó programok (13) országonkénti jelentés (5) osztalék (2) Palicz Marianna (1) pénzmosás (1) Pintér Gabriella (1) Rácsai Tamás (1) regisztráció (6) reklámadó (11) reklámhordozók építményadója (1) reprezentáció (1) részvény (1) Siklós Márta (30) single vat area (1) start-up (2) számlakorrekció (1) számlázó program (4) számvitel (11) számviteli politika (3) személyi jövedelemadó (9) személyi jövedelmadó bevallás (9) szja (32) szochó (3) szociális hozzájárulás (3) Taga György (1) tagi kölcsön (1) Tamásné Czinege Csilla (1) tao (2) társadalombiztosítás (2) társasági adó (27) tartós befektetési számla (1) TBSZ (1) tőkejövedelmek (3) tőkepiaci ügylet adózása (1) törzstőke (3) transzferár (23) túlfizetés (1) turizmusfejlesztési hozzájárulás (2) UL (1) uniós áfareform (2) uniós támogatás (3) unit-linked (1) utalvány (1) Vályi Beáta (1) védett kor (1) Címkefelhő

Önszámlázás és online számla-adatszolgáltatás számlamódosítás esetén - II. rész

2018.11.12. 09:00 leitnerleitner

A számla módosítás NAV online számla-adatszolgáltatási rendszer elvárásai már egy számlázó programon belül is komoly kihívás elé állítják a fejlesztőket, azonban még ennél is összetettebb a helyzet, ha az eredeti számlát és a módosító okiratot két külön szoftverből állítják ki. Ilyen eset lehet például egy önszámlázási megállapodás, ahol a vevő állítja ki az ügyletről a számlát, a számlák módosításának vagy érvénytelenítésének joga azonban a szállítónál marad.

letoltes_6.jpg

A NAV online számlarendszer – az adatszolgáltatás kihívásai számlamódosítás esetén című korábbi cikkünkben a korrekciós számláknál kötelező hivatkozási rendszert részletesen bemutattuk.

Önszámlázás és meghatalmazotti számlázás esetén az eredeti számlák a vevő vagy a meghatalmazott, az azokat módosító (érvénytelenítő) okiratok viszont a szállító számlázó szoftverében készülnek. A NAV ilyen esetben is elvárja a pontos hivatkozásokat, részükről nincs technikai akadálya az adatszolgáltatás feldolgozásának, hiszen önszámlázás esetén is a szállítónak (azaz az adatszolgáltatásra kötelezett adózónak) a számláit állítják ki, vagyis a NAV rendszerében ezek is bekerülnek a szállítói számlák közé.

Ahhoz azonban, hogy egy másik szoftverrel kiállított számlát módosítani vagy érvényteleníteni lehessen, a gyakorlatban szükséges azt is megoldani, hogy a számlázó szoftverben külső hivatkozások is megadhatók legyenek. Azaz, ne csak az adott programmal kiállított számlák közül lehessen választani, hanem az eredeti számlaszám, valamint (szükség esetén) a legutóbbi módosító okirat és az érintett tétel(ek) sorszámának megadásával egy másik rendszerben kiállított számlára is hivatkozni lehessen. Fontos, hogy megadható legyen az is, hogy történt-e adatszolgáltatás az eredeti számláról.

Ezekre mind képes a NAV online számlázó szoftvere, így akár használható is lenne a számlamódosítások kiállítására. Ugyanakkor, a „rendszeren kívüli számla módosítása / érvénytelenítése” lehetőségek egyikét választva a rendszer első lépésben bekéri az eredeti számla aktuális állapotát, vagyis szükséges kézzel rögzíteni a teljes módosítási láncnak megfelelő aktuális számla adatokat, beleértve az összes számlatételt és a megfelelő hivatkozásokat is (eredeti számla, utolsó módosítás). Ha ez kész, csak akkor léphetünk tovább, és adhatjuk meg a jelen módosítás adatait vagy érvényteleníthetjük a számlát.

A technikai lehetőség tehát adott, azonban a megvalósítás egy többoldalas vagy többször módosított számla esetén jelentős adminisztrációs terhet okoz.

Ha a módosítás egy hosszabb számlának csak egy bizonyos tételét érinti, megoldást jelenthet kézzel kiállítani a módosító dokumentumot, és annak adatait kézzel rögzíteni a NAV online számla rendszerben. Ha az eredeti számláról már történt adatszolgáltatás, akkor a módosítást az eredeti számla kiválasztásával lehet rögzíteni. Ha nem történt adatszolgáltatás az eredeti számláról, akkor is csak a módosító okirat adatait szükséges rögzíteni a megfelelő hivatkozásokkal a „Számlaadat-rögzítés” menüpontban. Ez jó megoldás lehet, ha mindössze néhány számláról van szó, nagyszámú módosítás esetén azonban itt is jelentős többlet adminisztrációval számolhatunk.

A megoldást hosszú távon mindenképpen a számlázó szoftverek fejlesztése jelenti. Érdemes például felkészíteni őket arra, hogy ne csak magában a szoftverben tárolt adatok között lehessen keresni, hanem egyúttal a NAV rendszerében is a szállítói számlák között. A számlaszámra keresve ugyanis akár a teljes módosítási lánc is lekérhető, így a szükséges adatok átemelésével a korrekciós bizonylatot is ki lehetne állítani, ezzel jelentősen csökkenthető lenne a hibázási lehetőségek száma és az adminisztrációs teher is.

Bármilyen megoldást válasszunk is a számlamódosítások és érvénytelenítések kiállítására, a helyes adatszolgáltatáshoz egyelőre nélkülözhetetlen a számlázást végző munkatársak fokozott odafigyelése, különösen több számlázó szoftver egyidejű használata esetén.

Kérdés esetén forduljon bizalommal a LeitnerLeitner szakértőihez.

Címkék: online számlázás Jancsa-Pék Judit online számlázó programok online számla-adatszolgáltatás