A bizalmi vagyonkezelés jogintézménye nemzetközi viszonylatban is számos előnyt nyújthat a külföldi befektetőknek és vagyonos családoknak. Ugyanis sem a vagyonrendelőknek, sem a vagyonkezelőknek, sem a kedvezményezetteknek nem kell magyar állampolgárságúnak lenni, és az sem feltétel, hogy huzamosabb ideig Magyarországon tartózkodjanak.

A bizalmi vagyonkezelés intézménye sok előnyt nyújt adózási szempontból is, adott körülmények között akár adómentes is lehet. Ugyanakkor az adózás függ a kezelt vagyonba kerülő vagyonelemek összetételétől, a kezelésük hasznosításuk módjától. Most a társasági mivoltához kapcsolódó adókat foglaljuk össze.

Ha jelentős vagyonunk hosszú távú egyben tartására, hatékony kezelésére és adózási szempontból is előnyös generációváltásra keressük a megoldást, a vagyonkezelő alapítvány megfelelő eszköz lehet.

A bizalmi vagyonkezelésben rögzített vagyonkezelési és kedvezményezetti kifizetési alapelvek gyakran egyáltalán nincsenek összhangban a társasági szerződések rendelkezéseivel.

A 2023 nyarán nagy sebbel-lobbal létrehozott bizalmi vagyonkezelési struktúrák elindítása előtt az alapítók sokszor elmulasztották az egyeztetéseket az érintettekkel. Nem véletlenül, hiszen a konstrukciók létrehozásának elsősorban adózási céljai voltak, és nem volt idővégiggondolni az összes szempontot. Ezáltal a kedvezményezetteket, a leendő helyettes vagyonkezelőket és más érintett személyeket – például a kimaradó családtagokat – meglepetésként érhetik a bizalmi vagyonkezelési konstrukciók okirataiban az alapítók által előírt szabályok, amely utólag komoly jogvitákhoz vezethetnek.

2023 egyik legjelentősebb kérdése sok magyar családi vállalkozás számára az volt, hogy vagyonukat átrendezve, létre hozzanak-e bizalmi vagyonkezelési konstrukciót. Ugyanis a jogalkotók megszüntettek egy kedvező adózási lehetőséget, amely azonban korábban sok visszaélésre adott alkalmat. A változó szabályozás utolsó lehetőségével élve sokan vágtak bele.

2024-ben újabb mérföldkőhöz érkezett a LeitnerLeitner csoport: február 1-jén megkezdi munkáját a LeitnerLaw Szabó és Társai Ügyvédi Iroda az idén 30 éves LeitnerLeitner irodákkal szoros együttműködésben. Ezáltal a LeitnerLeitner és a LeitnerLaw ügyfelei a jövőben házon belül érhetik el a gazdasági és üzleti ügyekhez kapcsolódó szolgáltatások széles körét a hazai és nemzetközi adótanácsadástól kezdve a könyvelésen, bérszámfejtésen, könyvvizsgálaton, valamint a transzferárazáson át immáron a széleskörű ügyvédi szolgáltatásokig.