A bizalmi vagyonkezelés jogintézménye nemzetközi viszonylatban is számos előnyt nyújthat a külföldi befektetőknek és vagyonos családoknak. Ugyanis sem a vagyonrendelőknek, sem a vagyonkezelőknek, sem a kedvezményezetteknek nem kell magyar állampolgárságúnak lenni, és az sem feltétel, hogy huzamosabb ideig Magyarországon tartózkodjanak.

A bizalmi vagyonkezelés intézménye sok előnyt nyújt adózási szempontból is, adott körülmények között akár adómentes is lehet. Ugyanakkor az adózás függ a kezelt vagyonba kerülő vagyonelemek összetételétől, a kezelésük hasznosításuk módjától. Most a társasági mivoltához kapcsolódó adókat foglaljuk össze.

Az alábbi táblázat bemutatja a vagyonkezelői alapítvány és a bizalmi vagyonkezelés közti különbségeket.

Ha jelentős vagyonunk hosszú távú egyben tartására, hatékony kezelésére és adózási szempontból is előnyös generációváltásra keressük a megoldást, a vagyonkezelő alapítvány megfelelő eszköz lehet.

A bizalmi vagyonkezelés olyan vagyontervezési eszköz, amely hatékony megoldást nyújt a vagyonvédelem, a generációváltás, a családi öröklési stratégia kialakítása, valamint a nemzetközi befektetések kezelése terén. Olyan magánszemélyeknek és családoknak jelenthet optimális választást, akik hosszú távon szeretnék biztonságban tudni, rendszerezni és továbbörökíteni vagyonukat.

2024-ben újabb mérföldkőhöz érkezett a LeitnerLeitner csoport: február 1-jén megkezdi munkáját a LeitnerLaw Szabó és Társai Ügyvédi Iroda az idén 30 éves LeitnerLeitner irodákkal szoros együttműködésben. Ezáltal a LeitnerLeitner és a LeitnerLaw ügyfelei a jövőben házon belül érhetik el a gazdasági és üzleti ügyekhez kapcsolódó szolgáltatások széles körét a hazai és nemzetközi adótanácsadástól kezdve a könyvelésen, bérszámfejtésen, könyvvizsgálaton, valamint a transzferárazáson át immáron a széleskörű ügyvédi szolgáltatásokig.

A szeptemberi szigorúbb szabályokhoz képest ismét kedvezőbb feltételekkel lehet bizalmi vagyonkezelést (bvk) létrehozni.

Aki szeretné még kihasználni a bizalmi vagyonkezelési konstrukció egyik legnagyobb adóelőnyét, az adómentes felértékelés lehetőségét, szeptember közepéig még élhet a kedvező szabályokkal. Ezután ugyan szigorodni fognak a vagyonkezelésre vonatkozó rendelkezések, de a konstrukció egyéb előnyei miatt a jövőben is érdemes lesz mérlegelni a struktúra kialakítását a vagyon egységének megőrzése, vagy az örökösödés rugalmasabbá tétele érdekében. Ugyanakkor fontos alaposan átgondolni a családi, a jogi és az adózási következményeket is.