Az önkéntes nyugdíjpénztári megtakarítás nem nyugdíjcélú felhasználását eddig szigorúan szankcionálták: az adókedvezmény elvesztésével. Idén azonban kivételesen lakhatási célokra is el lehet költeni: lakás-, ház- és telekvásárlásra, lakás- és házépítésre, -bővítésre és -korszerűsítésre, lakáshitel törlesztésre vagy munkáltatói lakáscélú támogatás visszafizetésére is a pénztári számlán 2024. szeptember 30-án rendelkezésre álló összeget. Ráadásul, nemcsak maga a pénztártag lehet kedvezményezett, de házastársa és gyermekei is.
Az önkéntes nyugdíjpénztár egy népszerű nyugdíj-előtakarékossági forma, amivel a nyugdíjas évekre lehet felkészülni, és alacsony költségek mellett termel hozamot a megtakarításokból. A munkáltató részben vagy egészben átvállalja a munkavállaló havi tagdíjfizetési kötelezettségét a cafetéria-csomag részeként. A támogatás összegét a munkáltató meghatározhatja fix összegben vagy a bér adott százalékában is. Bár ez a juttatás a munkabérhez hasonlóan adóköteles, a munkavállaló a befizetett munkáltatói támogatás után évente 20% adókedvezményt érvényesíthet.
Azok tehát, akik ezt a juttatást választották korábban nyugdíjas éveik biztonsága miatt, most lehetőséget kapnak az eredeti nyugdíjcélú felhasználás helyett lakáscélra elkölteni az összeget. Ennek pozitívuma, hogy megtakarításuk előnyeit már a jelenben is élvezhetik, hátránya lehet azonban, hogy a hosszútávú öregkori megtakarításaikat most felhasználják, így későbbre kevesebb marad.
Ez a váratlan felhasználási mód és a felhasználással kapcsolatos szabadság talán azokat is ösztönözheti e cafetéria-juttatási forma választására, akik eddig nem tették: hiszen csak az lehet szerencsés a jövőben, aki már most előre gondolkodik.
Szeretné vállalkozása cafetéria csomagját a cég számára költséghatékonyan és a munkavállalók számára vonzóan összeállítani?
Forduljon a LeitnerLeitner tapasztalt szakértőihez!
Külföldi kollégákat foglalkoztat Magyarországon? Magyar kollégákat alkalmaz kiküldetésben? Külföldön végez cége számára munkát külföldi állampolgár a magyar vállalat munkavállalójaként?
Az ilyen bonyolult esetekben Global Mobility üzletágunk kollégái tudnak minden részletre (pl. foglalkoztatási forma, munkaszerződés, transzferár és társasági adó vonatkozások) kiterjedően segíteni a mindkét fél megelégedésére összeállított cafetéria csomag kidolgozása mellett.
A most adódó lehetőséget azok tudják igazán jól felhasználni, akiknek 2024 szeptemberére már jelentősebb összeg halmozódott fel a számlájukon.
A felhasználás feltételeiről a pénztárak 2024. december 31-ig küldtek tájékoztatást a pénztártagoknak, melyet még március 31-ig meg fognak ismételni.
A felhasználók év végéig maximum három alkalommal igényelhetnek kifizetést lakáscélú felhasználásra a pénztári megtakarításból. A kérelmet legkorábban 2025. január 1-én lehetett, legkésőbb december 31-éig lehet benyújtani. Bizonyos célok esetében elő- vagy utófinanszírozással is lehet igényelni: lakás-, ház- vagy telekvásárlásra és a lakáscélú hitelek elő- vagy végtörlesztésére mindkét finanszírozási mód alkalmazható. Ilyenkor a pénztár közvetlenül az eladónak, illetve a lakáscélú hitel nyújtójának utalja át a felhasznált összeget az adásvételi vagy a hitelszerződés bemutatása után.
Ház vagy lakás építésére, bővítésére, illetve felújítására kizárólag utófinanszírozással lehet igényelni. Szintén a pénztártagnak kell megelőlegeznie a lakáscélú hitel havi törlesztőrészletét is, amelynek összegét utólag utalja ki a pénztár. A pénztártag által megfizetett összegekről szóló számlákat legkésőbb 2025. december 31-ig kell eljuttatni a pénztáraknak akár tömbösítve is, hogy ne lépjék túl az éves háromszori igénylést. A kiutalás feltétele a fizetésről szóló teljesítés igazolás bemutatása, és a pénz közvetlenül a pénztártag bankszámlájára érkezik.
Az önkéntes nyugdíjpénztári megtakarítás otthonteremtési célra történő felhasználásával a pénztártag nem szerez adóköteles jövedelmet, így azt személyi jövedelemadó bevallásában sem kell majd feltüntetnie.
